Mehrwertsteuer

In der Referenztabelle Einstellungen | Referenzen - Buchhaltung | Mehrwertsteuer werden die verschiedenen Mehrwertsteuersätze und die mehrsprachige Bezeichnung der Mehrwertsteuer in den Ausdrucken der Kalkulationsmappe hinterlegt.

 

Dabei wird der Mehrwertsteuersatz mit maximal 4 Nachkommastellen angezeigt.

Es ist sinnvoll, mindestens zwei Mehrwertsteuersätze anzulegen – den aktuellen Mehrwertsteuersatz in Prozent für die Inlandsgeschäfte und einen Mehrwertsteuersatz mit 0 Prozent für Auslandsgeschäfte.

Der jeweilige Mehrwertsteuersatz wird dann dem Kunden zugeordnet (Auswahl bei Mehrwertsteuer).

 

Das Ändern / Löschen eines bereits verwendeten Mehrwertsteuersatzes kann unter Einstellungen | Allgemein | Buchhaltung II - Bereich 'Referenzen' mit der Option Konten, MwSt. und Zahl.-Bed. auf Verwendung prüfen unterbunden werden. Bei aktivierter Option können Mehrwertsteuersätze nicht mehr geändert oder gelöscht werden.

Allgemeine Informationen zur Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer (abgekürzt USt.) ist eine Steuer, welche auf den Verkauf von Produkten und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird also auf Einnahmen fällig – im Gegensatz zur Vorsteuer, welche Unternehmen beim Erwerb von Waren und Dienstleistungen mit der Rechnung bezahlen. Die Umsatz- und die Vorsteuer werden umgangssprachlich Mehrwertsteuer (abgekürzt MwSt.) genannt. Ohne die Umsatzsteuer wird der Preis als Nettopreis bezeichnet, inklusive dieser Steuer als Bruttopreis.

Netto + Umsatzsteuer = Brutto

Alle Lieferungen und Leistungen, die nach dem Stichtag einer Umsatzsteuer-Veränderung bewirkt werden, sind zum neuen Steuersatz abzurechnen. Wichtig zu wissen: Maßgebend für den anzuwendenden Steuersatz ist der Zeitpunkt beziehungsweise der Zeitraum der Leistungserbringung und nicht das Datum der Rechnungsstellung oder der Zahlung.

Tabelle 'Mehrwertsteuersätze'

Mwst-Nr.

Eindeutiger Nummerncode für den jeweiligen Mehrwertsteuersatz.

Satz (Mehrwertsteuer-Satz)

Eingabe der für den jeweiligen Mehrwertsteuercode gültigen Mehrwertsteuersatz in Prozent.

LandArt

Wählen Sie eine Landart aus: Inland, EU, Nicht-EU.

Inland

Dieser Mehrwertsteuerschlüssel wird für Inlandsgeschäfte verwendet.

EU

Dieser Mehrwertsteuerschlüssel wird für Auslandsgeschäfte mit EU-Mitgliedsländern verwendet.

Nicht-EU

Dieser Mehrwertsteuerschlüssel wird für Auslandsgeschäfte mit Nicht-EU-Mitgliedsländern verwendet.

SteuerArt

Wählen Sie eine SteuerArt aus:

  • MwSt.

    Mehrwertsteuerberechnung für Kunden (Debitoren).

    Ein Mehrwertsteuerschlüssel mit der Steuerart MwSt. steht nur bei Debitoren (Kunden) zur Auswahl.

  • MwSt §13b

    Netto-Rechnungen (Paragraf 13b USTG)

    Es kann hier auch die SteuerArt Mehrwertsteuer §13b ausgewählt werden. Wird diese für einen Mehrwertsteuerdatensatz ausgewählt, wird der Mehrwertsteuersatz automatisch gelöscht.

    Nach dem aktuellen Steuergesetz ist es erforderlich, auch reine Netto-Rechnungen ohne Ausweisung der Mehrwertsteuer erstellt werden können.

    Legen Sie dafür einen eigenen Mehrwertsteuersatz an.

     

    Dieser Mehrwertsteuersatz darf im Feld MwStSatz keine Eintragung enthalten, auch nicht 0.

    Wird nun in der Kalkulationsmappe dieser Mehrwertsteuersatz gewählt, wird beim Drucken keine Mehrwertsteuer ausgewiesen.

    Stattdessen wird auf diese Weise der gesetzlich erforderliche Text wie zum Beispiel

    Kein Ausweis der Mehrwertsteuer gemäß § 13 b USTG. Steuerschuldner ist der Leistungsempfänger ausgegeben, wenn er als Mehrwertsteuertext bei der Bezeichnung hinterlegt ist. Dieser Text kann eine Länge von maximal 180 Zeichen aufweisen.

  • Vorsteuer

    Vorsteuerberechnung für Lieferanten (Kreditoren). Die Steuerart wird beim Lieferanten und bei Kreditorenrechnungen nach Vorsteuer gefiltert, sonst nach Mehrwertsteuer. Ein Mehrwertsteuerschlüssel mit der Steuerart Vorsteuer steht nur für Lieferanten und Eingangsrechnungen (Kreditorenrechnungen) zur Auswahl.

  • nach Nullsatz zu versteuernde Waren

    (Die Umsatzsteuer fällt mit einem Prozentsatz von 0,00 % an)

  • steuerbefreit

    (MwSt. / IGIC / IPSI)

    Code nach UNTDID 5305 6: E (Exempt from tax)

  • steuerbefreit für Innergemeinschaftliche Warenlieferungen

    (es gelten die Regeln zur Umkehrung der Steuerschuldnerschaft bei MwSt. / IGIC / IPSI)

    Code nach UNTDID 5305 6: AE (VAT Reverse Charge)

  • freier Ausfuhrartikel

    (MwSt. / IGIC / IPSI nicht erhoben aufgrund von Regeln zu innergemeinschaftlichen Lieferungen)

    Code nach UNTDID 5305 6: K (VAT exempt for EEA intra-community supply of goods and services)

  • Dienstleistungen außerhalb des Steueranwendungsbereichs

    (Verkauf unterliegt nicht der MwSt. / IGIC / IPSI)

    Code nach UNTDID 5305 6: C (Duty paid by supplier)

  • allgemeine, indirekte Steuer der Kanarischen Inseln

    (IGIC Steuer fällt an)

    Code nach UNTDID 5305 6: L (Canary Islands general indirect tax)

  • IPSI (Steuer für Ceuta / Melilla)

    (IPSI Steuer fällt an)

    Code nach UNTDID 5305 6: M (Tax for production, services and importation in Ceuta and Melilla)

 

Eine Anpassung der Mehrwertsteuer-Sätze im esoffice ist nicht grundsätzlich notwendig, nur für die konkreten Anwendungsfälle in Verbindung mit den elektronischen Rechnung ist die Zuordnung einer Steuerart sinnvoll.

RechnungArt

Wählen Sie eine Rechnungsart aus: Teil-/Schluss, Akonto.

Teil-/Schluss

Bei dieser Auswahl kann der Mehrwertsteuerschlüssel für Teil- und Schlussrechnungen verwendet werden.

Akonto

Bei dieser Auswahl kann der Mehrwertsteuerschlüssel für Akontorechnungen verwendet werden.

Berechnungsmodus

Über die Auswahl Berechnungsmodus wird in Abhängigkeit der jeweiligen Einstellung die Steuer entsprechend berechnet.

Einstellungsmöglichkeiten:

Standard

Es erfolgt die normale Berechnung der Mehrwertsteuer / Vorsteuer.

Skonto Steuerfrei

Bei dieser Auswahl wird die Steuer nach der folgenden Formel berechnet

Brutto = Netto + (Netto - Skontosatz * Netto) * MWStSatz

Nur Steuer

Diese Einstellung wird in der Routine zur Berechnung der Steuer für Kreditorenrechnungen berücksichtigt.

Fibu-Nr.

Code / Nummer für die Schnittstelle zur Finanzbuchhaltung. Tragen Sie hier die Kennung für den Mehrwertsteuer der externen Finanzbuchhaltung ein. Bei der Übergabe der Daten an die Finanzbuchhaltung mit dem optionalen Modul esXFibu wird eine entsprechende Zuordnung vorgenommen.

Vorgabe

Die Steuerschlüssel, die bei der Neuanlage von Adressen (Kunden, Lieferanten, Bedarfer und Geschäftspartner) als Vorgabe eingetragen werden, können mit der Option Vorgabe explizit definiert werden.

 

Die Option Vorgabe kann pro Steuerart und Landart aktiviert werden, zum Beispiel für Kunden aus dem Inland (Steuerart MwSt und Landart Inland).

Falls kein Steuerschlüssel als Vorgabe gekennzeichnet ist, wird weiterhin der numerische kleinste Wert verwendet:

Beim Ändern des Landes in der Adresse wird der Steuerschlüssel geprüft und auf den Vorgabewert geändert, wenn der aktuell hinterlegte Steuerschlüssel nicht für das neue Land gültig ist.

In der Auswahl für die Mehrwertsteuercodes wird ebenfalls nach Landart, Steuerart und Rechnungsart gefiltert. Die entsprechenden Eingaben werden hier an dieser Stelle definiert.

Es werden alle Mehrwertsteuercodes angezeigt, die entweder den Filterkriterien entsprechen oder bei denen die entsprechenden Felder in der Mehrwertsteuertabelle leer sind.

Tabelle 'Bezeichnungen'

Sprachcode

Wählen Sie einen Sprachcode aus der Referenztabelle Sprachen aus. Der Sprachcode bezieht sich dabei auf die Sprache, die bei den Eintragungen im Feld Bezeichnung verwendet wird.

 

Für die Mehrsprachfähigkeit des Programms wird die Lizenz 0110340 Mehrsprachlabel benötigt.

Bezeichnung

Tragen Sie eine Bezeichnung gemäß dem eingestellten Sprachcode ein.

Text

Tragen Sie hier den Text im gewählten Sprachcode für den Steuerschlüssel ein, der in den Ausdrucken entsprechend verwendet werden soll.